Forventet lavere skatt for investorer i aksjefond fremover

I de nye skattereglene gjeldende fra og med 2016 ble skatt på alminnelig inntekt redusert fra 27 til 25 prosent i 2016, og ytterligere reduksjoner skulle gjøres frem mot 2018. Det ble samtidig innført en justeringsfaktor for å motvirke inntektsskiftning, det vil si at aktive eiere skattetilpasser seg ved å ta ut utbytte fremfor lønn. En bieffekt blir da at personkunder i aksjefond får økt beskatning til 28,75 prosent utover skjermingsrenten, noe som tilsier at sparing i aksjefond eller aksjer ble noe mindre lønnsomt. Beskatningen av rentefond (renteinntekter) fikk ikke denne justeringsfaktoren, og får derfor lavere beskatning fremover.

Da privatpersoner ikke kan inntektsskifte, vil en utilsiktet effekt være at det bli forskjell på beskatning av aksjefond dersom man sparer direkte i fond eller via forsikringsprodukter. Politikerne har nå bragt dette opp på agendaen og vil gjennom skatteforliket sikre at direktesparing i aksjefond får en bedre beskatning fremover.

En skattereduksjon ned til 23 prosent i 2018 varsles i skatteforliket, men samtidig vil skjermingsfradraget for aksjefond økes som ledd i å oppnå tilnærmet lik beskatning for relativt like spareprodukter som direktesparing i fond og sparing via forsikringsløsninger. Regjeringen har i tillegg blitt bedt om å foreslå en ordning for langsiktig sparing i aksjefond og aksjer som innebærer at privatpersoners gevinster ikke beskattes fortløpende – det vil si at en kunde kan bytte fond uten at det utløser skatteplikt. Dette kan bli en meget attraktiv spareløsning, som vi i Fondsfinans Kapitalforvaltning forbereder oss på å kunne tilby våre kunder. Formuesgrunnlaget for aksjefond varsles også fra 2018 å bli redusert fra 100% til 80%.

Vi vil legge ut mer informasjon på våre hjemmesider når statsbudsjettet for 2017 er klart. Hvis du er usikker på din egen skattesituasjon, ta kontakt med en skatterådgiver.

Ta gjerne kontakt med oss på fondsinvestor@fondsfinans.no dersom du ønsker at vi kontakter deg rundt den nye ordningen for langsiktig sparing i aksjefond og aksjer.